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借殼再度終止 陜汽集團(tuán)整體上市疑云叢生

僅時隔3個月，陜汽集團(tuán)于今年9月份眾多上市方案中，重新選定借殼博通股份上市的道路就被再度證明走不通。

日前，博通股份的一紙公告，將 擬通過資產(chǎn)重組陜西汽車控股集團(tuán)有限公司（下稱陜汽控股）下屬控股子公司陜西汽車集團(tuán)有限責(zé)任公司（下稱陜汽集 團(tuán)）100%股權(quán)的重組計劃畫上句號。而后，于12月2日復(fù)牌的博通股份一路下跌，連續(xù)3個交易日內(nèi)收盤價格跌幅偏離值累計高達(dá)20%。

這次重組是在中介機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查過程中宣告停止的，還沒有遞交董事會討論，也沒有到提交證監(jiān)會階段。12月16日，有陜汽集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)人士對記者透露。

事實上，這已經(jīng)是博通股份第二次籌劃與陜汽集團(tuán)重組。2013年8月，博通股份曾披露與陜汽集團(tuán)的資產(chǎn)重組預(yù)案，但重組進(jìn)程在今年2月宣布終止。

陜汽集團(tuán)整體上市為何再度失敗？而接下來，陜汽集團(tuán)整體上市的未來之路又將如何開啟？在同一位置連續(xù)兩次跌倒，在很大程度上將陜汽集團(tuán)的上市征程變得更加坎坷。

第二次跌倒

真正現(xiàn)實中的陜汽集團(tuán)整體上市之路，比其預(yù)料的更加艱難。

陜汽集團(tuán)的整體上市有望在明年二季度前完成。今年9月，陜汽集團(tuán)決定重新借殼博通股份時，一位接近陜汽集團(tuán)的知情人士在接受記者采訪時，首次透露陜汽集團(tuán)整體上市目標(biāo)時間節(jié)點信息。而在現(xiàn)在看來，陜汽集團(tuán)對整體上市之路的判斷似乎過于樂觀。

2013年8月，博通股份首度披露與陜汽集團(tuán)的重組預(yù)案，并宣布公司擬以資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，向陜汽控股等9家股東購買陜汽集團(tuán)100%的股權(quán)，標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估值約為30.83億元。

不過，歷經(jīng)6個月后，重組進(jìn)程在今年2月份宣布終止。而后，陜汽集團(tuán)又用了6個月時間，在多個方案中重新考量，包括IPO或借殼，A股、H股或A H股。另據(jù)本報記者了解，彼時陜汽集團(tuán)借殼上市的殼資源上，除博通股份外，仍有3家備選。

而在長達(dá)半年時間的方案甄選后，陜汽集團(tuán)決定重新選擇借殼博通股份。今年9月2日，博通股份再度宣布，因籌劃重大資產(chǎn)重組事項緊急停牌。并宣布資產(chǎn)重組交易對方仍擬為陜汽控股，重組的置入資產(chǎn)擬為陜汽控股下屬控股子公司陜汽集團(tuán)100%的股權(quán)。

在陜汽集團(tuán)看來，借殼博通股份 是其中可行性最高的路徑。陜汽控股投資和資本運營總監(jiān)兼證券部部長張育安在接受本報記者采訪時透露，之所以再度選擇重組博通 股份，是考慮到要盡快實現(xiàn)集團(tuán)資產(chǎn)整體上市，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政策環(huán)境和重組進(jìn)程上溝通的便利性也是一部分原因。陜汽集團(tuán)與博通股份同是陜西轄區(qū)企業(yè)，而 此前方案備選中的其他3家殼資源企業(yè)不在陜西地區(qū)。

遺憾的是11月28日，僅僅籌 劃3個月的第二次重組計劃再次宣告終止。與此同時，博通股份公開承諾6個月內(nèi)不再規(guī)劃重大資產(chǎn)重組事項。上一次重組終止是由于陜汽控股對陜汽集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致在6個月內(nèi)無法發(fā)出召開股東大會通知而終止。本次重組是由各方中介機(jī)構(gòu)對借殼主體陜汽集團(tuán)進(jìn)行了詳細(xì)的盡職調(diào)查，按照《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定判斷尚不完全符合。參與博通股份與陜汽集團(tuán)重組項目的獨立財務(wù)顧問于洋透露。